中共嘉祥县审计局党组关于巡察整改情况的公示

根据县委统一部署，2025年3月26日至7月11日，县委第一巡察组对县审计局党组开展了常规巡察，8月22日，县委第一巡察组向审计局党组反馈了巡察意见，实事求是指出了我们存在的问题和不足，有针对性的提出了意见和建议。嘉祥县审计局党组认真履行主体责任，切实抓好集中整改。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况通报如下：

一、强化政治担当，压实巡察整改责任

（一）认真学习领会，提高政治站位。局党组反复学习了巡察整改意见，认真领会精神实质，学习了《中国共产党党组工作条例》《中国共产党支部工作条例》以及与巡察有关的其它学习内容，为搞好巡察整改作好思想理论准备，切实提高思想认识和政治站位。

（二）成立整改班子，切实加强领导。为切实搞好巡察反馈问题整改，成立局巡察反馈问题整改工作领导小组，由党组书记任组长，党组成员为副组长，部分科长为成员，负责全局巡察整改落实的组织协调和相关具体工作。

（三）制定实施方案，规范有序整改。为有序搞好整改，经过党组会议专题研究，制定了整改实施方案，将整改工作分为学习提高、问题清理和认领、制定整改方案和动员部署、逐一整改落实、建立长效机制、撰写整改报告等六个阶段进行。

（四）严格工作要求，强化督查问责。巡察整改工作始终在党组的领导下进行。要求各党组成员、非党组成员的班子成员、全体干职工要切实提高认识，端正态度，统一思想，把巡察反馈问题整改当作当前首要的政治任务来完成，要坚决按照局党组的统一安排逐问题逐项搞好整改，要以巡察反馈问题整改为契机，狠抓工作落实，促进审计工作健康开展和审计事业创新发展。要求全体干职工要以高度的政治责任感和强烈的使命感来对待巡察反馈问题整改，坚决将自己摆进来，不虚功诿过，不敷衍塞责，一步一个脚印，扎扎实实地抓好每一个问题的整改。

二、坚持问题导向，从严从实抓好巡察整改

（一）贯彻落实党中央决策部署和省市县委工作要求方面

1.对审计机关的政治属性把握不到位。局党组对习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上提出的审计机关要发挥好统筹协调作用、推进党的自我革命、服务工作大局的要求贯彻落实不紧密、不具体、不到位。作为审计委员会办公室，仅于2022年8月组织召开1次经济责任审计工作联席会议，未按《嘉祥县经济责任审计工作联席会议议事规则》要求每年召开会议，统筹协调作用发挥不够。在审计工作中发现问题线索数量少、移送质量不高，发挥审计在反腐治乱中的“尖兵”“利剑”作用有差距，2022年1月以来，共向有关部门移送问题线索10件,特别是2022年未移送线索，于2023年7月被省审计厅通报。

整改落实情况：立行立改，整改完成并长期坚持。

一是按照《中共嘉祥县委审计委员会办公室关于印发<嘉祥县经济责任审计工作联席会议议事规则>的通知》中“ 联席会议原则上每年召开一次全体会议”的要求，谋划召开一次经济责任审计工作联席会议，全面加强对全县经济责任审计工作的组织领导和统筹协调。

二是持续开展科学规范提升年活动，制定《科学规范提升年实施方案》，将提升审计成果的高度和厚度作为科学规范年的一项重要内容，提升审计人员 “穿透式审计”和“大数据审计” 能力，对于重要审计事项要审深审透，全面提升审计质量，向县纪委监委移送高质量的问题线索7项。

2.缺乏“一盘棋”理念，未达到审计监督全覆盖要求。局党组对落实习近平总书记提出的“构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系”总要求用力不均衡，推进速度较慢。（1）审计监督未做到全面覆盖。2022年以来，共审计一级预算单位16个，国有企业3个（全县共134家国有企业），县财政局、县卫健局等个别重点单位，先后2次接受审计。未对县教体局、县人社局开展审计，未对13个镇街政府预算执行、决 算和其他财政收支情况开展审计，未对国有企业事业单位主要领导人员开展经济责任审计。（2）执行审计计划不严格。2022年计划开展嘉祥县集中隔离医学观察场所建设项目审计、嘉祥县城投石业有限公司资产、负债、损益审计和村级专项审计；2023年计划开展嘉祥县2020年至2022年度疫情防控资金和防控物资管理使用情况专项审计调查，但实际均未执行。

整改落实情况：立行立改整改完成并长期坚持

一是研究制定了《审计全覆盖计划统计表》，对全县104个部门单位近5年来审计项目的安排情况进行分类统计，按照《中共嘉祥县委审计委员会印发<关于深入推进审计全覆盖的实施方案>的通知》（嘉审委〔2019〕5号）要求，优先考虑将近3年未纳入审计范围的镇街道和行业部门纳入审计计划，统筹安排审计项目。强化审计计划约束机制，对于由于特殊原因无法完成的项目，按照程序向县委审计委员会主任请示汇报调整计划，2025年度计划内审计项目全部完成。

二是持续深化大数据审计应用，用先进技术手段推动审计全覆盖，在“校园餐”审计中运用大数据手段对海量数据进行综合分析，相关经验做法在山东省级简报第88期刊发。在殡葬审计中通过整合地理空间数据与先进的人工智能算法，快速生成训练模型，精准定位隐藏在地理分布中的问题线索，提报的科研课题获省审计厅立项，相关经验做法同时入选全省审计重点改革事项和全省审计大数据公关选题，同时被省委改革微信公众号采用推广。

3.全面提升质效，助力新时代审计工作高效发展不到位。局党组对政策法规培训重视不够，审计人员参加系统性培训少，业务能力不够强。（1）审计报告质量不高、不规范。2022年至2024年138份审计报告中，提出审计建议多数未结合审计发现的问题，可操作性、针对性不强，有2份未提出审计建议；10份审计报告未明确60个工作日的整改时限。（2）法规定性不恰当，责任认定不准确。《关于嘉祥县疾病预防控制中心2022年度预算执行和其他财政收支情况审计中有关问题的审计决定》错误地将救济途径确定为复议诉讼，于2024年3月被省审计厅通报。移送事项不充分，2017年至2021年《医保基金管理使用情况专项审计报告》中，移送处理书中存在移送事项证据不充分、主送单位错误、处理处罚依据与问题定性依据不恰当等问题，被省审计厅通报。（3）审理把关发挥作用不到位。2022年以来出具的136份审计报告，其中115份未提出实质性审计意见，特别是2022年、2023年对审计项目进行法制审理89份，均为“零审理意见”。

整改落实情况：立行立改整改完成并长期坚持

一是加强审计质量全流程管理。严格落实审计质量分级负责制，深化研究型审计，保障审计文书、审计信息等审计成果质量，研究制定了《嘉祥县审计局审计项目全流程审计质量控制办法》，从计划管理环节、项目实施环节、成果开发环节、法制审理环节、督促整改环节等全方位严控审计质量，同时对审计质量的考核评价和责任追究进行了明确规定。

二是强化业务培训，提升业务能力，不断扩展审计的广度和深度。积极参加审计署和省、市审计机关组织各类培训，2025年11月，参加了省审计厅组织的《全省依法审计和审理能力提升培训班》、《全省农业农村审计培训班》，参加了市局举办的《全市财政审计能力提升培训班》，2025年12月，参加了市局举办的《全市审计质量提升和创建优秀审计项目专题培训班》，局主要领导随市局到浙江温州市审计局和重庆市永川区审计局学习，开阔眼界，提升业务能力。

4.重审计轻整改督查，审计“后半篇文章”抓得不实。局党组对审计整改工作重视不够，对反复出现的问题开展共性问题整改不到位。（1）审计整改监督力量薄弱。座谈了解，县审计局负责审计整改工作的结果执行科科长，由经济责任审计事务中心副主任兼任，无其他工作人员。（2）落实审计共性问题整改有差距。局党组对审计发现的共性问题重视程度不够，在全县范围内举一反三开展未审先改有差距。巡察组抽查19个单位的预算执行和财政、财务收支情况审计报告，其中9个单位存在预算编制不科学或执行率低的问题，占比47.3%，11个单位存在费用列支不规范的问题，占比57.8%，8个单位存在原始单据不合规的问题，占比42.1%。

整改落实情况：立行立改整改完成并长期坚持

一是配齐配强执行人员。经局党组研究，从业务科室抽调1名人员专职负责审计结果执行工作，在推动党政主要领导干部经济责任审计中，局主要领导亲自研究、亲自部署、亲自督办。

二是研究制定《嘉祥县审计局审计整改工作管理办法》（嘉审发〔2025〕5号），进一步细化明确各业务部门工作职责，强化整改工作管理。对同类问题的整改提出明确要求：“牵头科室会同审计结果执行科指导业务科室统一同类问题的整改要求和整改分类原则。同类审计项目同类问题的整改要求、整改分类和整改结果认定原则上应保持一致”。

5.底线思维树得不牢。局党组风险意识、底线思维不强，自觉担起防范化解重大风险的政治责任有差距。（1）落实意识形态工作“一岗双责”不到位。个别科级干部的述职述廉报告未涉及职责范围内的意识形态工作。（2）保密工作存在薄弱环节。保密工作责任制不到位，未按要求建立保密制度，对涉密载体的管理不规范；保密日常工作开展不规范，对涉密人员管理不严格，培训教育少、审查材料缺失。

整改落实情况：立行立改整改完成并长期坚持

一是将意识形态工作内容纳入《县审计局党组理论学习中心组学习计划》，6月16日，党组会议学习《党委（党组）意识形态工作责任制实施办法》并进行集中讨论研究，9月12日党组会议研究防范化解意识形态领域风险隐患，12月29日，党组会审议《2025年意识形态工作情况报告》，要求班子成员认真分析总结分管科室意识形态工作，将意识形态工作作为年度述职的重要内容。

二是开展涉密载体检查，8月下旬，借助市局保密检查设备对我局涉密和非涉密计算机进行了一次全面检查。强化保密制度约束，经11月14日党组会议研究重新修订《嘉祥县审计局保密工作管理规定》。加强保密政策学习，12月29日党组会议学习了《中共济宁市委办公室关于印发朱贵友同志在全市保密、国安、机要、专用通讯工作专题培训会议上的讲话的通知》精神。

（二）群众身边的不正之风和腐败问题方面

1.履行党风廉政建设“一岗双责”不到位，开展党风廉政警示教育不扎实。（1）履行党风廉政建设主体责任不到位。局党组对党风廉政建设重视不够，压力传导不足，对党员干部日常教育管理不到位。2024年5月县审计局1干部收受可能影响公正执行公务的礼品，受到诫勉处理。（2）廉政风险点排查不到位。2023年、2024年，部分班子成员廉政风险点排查整改台账，以“工程造价审计风险，工程造价审计中存在的廉政风险”“审计过程中，存在应发现问题未发现、有些问题查不深、查不透”等作为廉政风险点，未结合分管领域工作深入排查。

整改落实情况：立行立改整改完成并长期坚持

一是常态化开展政治学习。将《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党纪律处分条例》及习近平总书记关于审计工作、廉政建设的重要论述纳入党组理论学习中心组、党支部 “三会一课” 核心内容，引导审计干部深刻认识廉政是审计的 “生命线”。

二是梳理排查廉政风险点。针对领导干部，明确 “抓审计必须抓廉政”的要求，认真梳理查摆审计廉政风险点，将廉政风险点排查作为民主生活会的一项重要内容，作为年度述职报告的重要内容。

2.工作作风不严不实。（1）文件行文不够规范。印发的《2023年度意识形态工作通报》（嘉审党组发〔2023〕9号）发文时间在《关于调整县审计局领导成员分工的通知》（嘉审党组发〔2023〕8号）之前；《关于调整县审计局领导分工的通知》（嘉审党组发〔2024〕1号），行文日期为2023年12月，文号序列与行文日期矛盾。（2）工作敷衍应付。2023年度党组理论学习中心组集体学习计划出现“奋力推动鱼台经济高质量发展”的表述，2022年3月，个别班子成员的研讨材料出现“结合《达拉特旗审计局行政执法人员管理制度》”的表述。（1.党组会议研究，规范行文。2.中心组学习计划需党组研究通过）

整改落实情况：立行立改整改完成并长期坚持

一是进一步规范公文管理，文件起草后涉及多科室协作的事项充分征求意见，局办公室要对文件格式、内容、政策合规性进行全面把关，发文登记要准确记录发文科室、发文日期、文件编号等信息，严格杜绝发文登记信息和文件内容不一致的情况。

二是进一步规范党组理论学习中心组学习，党组会议研究学习计划，会前党组学习计划要充分征求党组成员意见，正式印发前要经党组书记审核签字，党组书记要对班子成员的研讨材料进行把关，对因工作作风问题导致的低级错误，对相关责任人进行批评教育。

3.执行财经纪律不严格。局党组对规范财务管理重视不够，工作不够细致，自身财务管理存在“灯下黑”。（1）差旅费报销审核把关不严。2024年1月，支付差旅费2620元，未附会议通知。（2）超范围使用专项经费。2024年12月，县审计局违反《中华人民共和国预算法》有关规定，用代管资金支付新任职公务员培训费2460元。（党组会议研究，加强财务人员的管理，重新学习   文件财务支出把关）

整改落实情况：立行立改整改完成并长期坚持

一是加强财务人员管理。修订完善的财经管理制度体系，使预算管理、资金使用、财务核算等各项工作有章可循，确保财经纪律得到全面、严格的执行。

二是加强财务支出把关。财务人员要对科室上报的财务单据进行把关，分管领导对分管科室提报的财务单据负责，确保不再出现超范围使用资金的情况。

（三）基层党组织和党员队伍建设方面

1.党组议事决策制度执行不严格。局党组对“三重一大”制度的认识和理解不到位，党组织活动记录不规范。2024年3月研究购买20台复印一体机、2024年8月研究乡村振兴审计项目聘用人员，党组会议记录未体现班子成员发表意见、党组书记最后表态情况。

整改落实情况：立行立改整改完成并长期坚持

一是严格执行《嘉祥县审计局会议制度》。党组会议讨论 “三重一大” 事项时，坚持 “一题一议”，由议题提交部门负责人先汇报情况，党组成员逐一发表意见，党组最后综合讨论情况作出决策，坚决杜绝 “一言堂” 或 “以通报代替决策” 的现象。

二是严格执行“三重一大”制度。按照《嘉祥县审计局“三重一大”事项决策实施办法》要求，严格履行“三重一大”事项决策程序,讨论和表决情况要全面准确记录在案。

2.党建基础工作不扎实。对党建工作重视不够。局党组存在重业务、轻党建的现象，党建标准化程度不高。截至巡察组进驻，局党组未按要求配备专职党务干部，未提供2022年5月至12月党组会议记录、2025年《济宁市基层党组织活动记录簿》，党建资料保管不善。2023年3月、4月先后两次召开党组会议记录，均记录研究模范机关创建工作，且记录内容高度雷同。

整改落实情况：立行立改整改完成并长期坚持

一是明确党建责任。制定《党建工作责任清单》，明确党组织书记第一责任人职责以及其他班子成员 “一岗双责”，配备专职党务干部，将党建工作任务细化分解到具体责任人。

二是进一步严肃党内政治生活，严格落实“三会一课”制度，将《党章》、《条例》等列入重点学习内容，配齐学习资料，规范党建资料管理。

（四）巡察、审计等监督检查发现问题整改落实方面

2021年5月，十四届县委第十二轮巡察第二巡察组对县审计局党组开展了常规巡察，反馈问题10个，整改销号10个。本次巡察发现县审计局存在问题整改不到位，长效机制未建立、边改边犯现象。（1.召开党组会议研究。2.制作台账）

1.巡察发现问题整改不彻底。上次巡察发现的“审计质量不高”“固定资产未入账”等类似问题依然存在。2022年10月，市审计局对县审计局进行审计，仍发现审计质量不高、固定资产未入账的问题。

整改落实情况：立行立改整改完成并长期坚持

一是加强工作领导，由局党组书记担任组长，全面负责巡察整改工作的组织领导和统筹协调，其他党组成员担任副组长，根据职责分工，具体负责分管领域问题的整改落实，各科室负责人为成员，负责本科室相关问题的整改工作。

二是强化责任落实，党组书记切实履行巡察整改第一责任人责任，定期听取整改工作进展情况汇报，及时协调解决整改过程中遇到的困难和问题，对整改不力的责任人进行严肃问责。

2.长效机制未建立，存在边改边犯现象。上次巡察发现的落实审计整改督导责任不到位问题，本次巡察依然发现存在类似问题。局党组对审计整改监督责任履行不到位，2022年以来共开展136次审计，其中7个单位未按规定的60个工作日报送整改报告。

整改落实情况：立行立改整改完成并长期坚持

研究制定《嘉祥县审计局审计整改工作管理办法》（嘉审发〔2025〕5号），进一步细化明确各业务部门工作职责，强化整改工作管理。其中，明确局审计项目实施科室（以下简称业务科室）主要负责建立审计项目整改台账，对整改期限内问题整改和建议采纳情况进行督促检查，并对整改结果进行审核认定。……业务科室向被审计单位送达单项审计报告时，应一并送达审计整改告知书、审计整改承诺书及审计查出问题整改清单等。……业务科室应跟踪督促被审计单位在整改期限内按要求整改问题和落实审计建议，并逐项对问题整改结果进行认定，主要是对整改措施是否科学合理、填报数据是否准确、 整改材料是否真实完整合规等审核把关。遇有整改疑难事项，业务科室申请审计结果执行科配合的，执行科应予配合。”

三、构建长效机制，持续推进整改，巩固提升巡察整改成效

（一）落实“两个责任”，推动全面从严治党。进一步强化全面从严治党的政治意识、大局意识和责任意识，认真学习、深入贯彻关于落实“两个责任”的新要求，健全完善落实“两个责任”工作机制，切实履行“一岗双责”，负起全面领导责任。

（二）坚持常抓不懈，确保反馈意见件件落实到位。局党组紧扣县委第二巡察组反馈意见，持续推进整改，确保高标准、高质量全部完成整改任务。对已完成的整改事项，认真开展“回头看”，巩固已有成效，防止问题反弹；对长期整改任务，强化措施、夯实责任，确保问题整改不留死角、全部到位。同时，主动接受监督，确保巡察整改成效经得起实践和群众的检验。

（三）加强建章立制，巩固扩大整改成果。在抓好整改的同时，深入分析问题产生的深层次原因，做到举一反三、标本兼治。建立健全各项规章制度，着眼于用制度管人管事，把解决具体问题与推进制度建设紧密结合，建立健全相关工作机制，力争做到解决一个问题、堵塞一个漏洞、形成一套机制，构建作风建设的长效机制，真正使整改的过程成为提高凝聚力、战斗力、创造力的过程，成为促进全局党员干部作风转变的过程，为推动我县经济社会稳步健康发展做出新的贡献。

欢迎广大党员干部对巡察整改落实情况进行监督，如有意见建议，请及时向我们反映，联系电话：0537-6987902。电子邮箱：sjjbangonshi@ji.shandong.cn。